Testamentserstellung nach dem Recht von England und Wales

Ein sorgfältig ausgearbeitetes Testament ermöglicht es einer Person, festzulegen, wie ihr Nachlass nach ihrem Tod verwaltet und verteilt werden soll. Darin können Testamentsvollstrecker bestellt, Begünstigte benannt, Vormünder für minderjährige Kinder bestimmt und Treuhandvermögen für bestimmte familiäre oder finanzielle Verhältnisse eingerichtet werden.

Ohne ein gültiges Testament wird ein Nachlass in der Regel nach den gesetzlichen Erbfolgeregelungen verteilt. Diese Regelungen spiegeln möglicherweise nicht die Wünsche des Verstorbenen, seine familiären Verhältnisse oder seine persönlichen Umstände wider. Das Fehlen eines Testaments kann zusätzliche Unsicherheiten mit sich bringen, insbesondere wenn der Nachlass Unternehmensbeteiligungen, Vermögenswerte im Ausland oder Begünstigte in verschiedenen Rechtsordnungen umfasst.

Unsere Londoner Kanzlei unterstützt Privatpersonen, Unternehmer, Investoren, Geschäftsführer und Familien mit internationalen Vermögenswerten oder Verbindungen bei der Erstellung von Testamenten nach englischem und walisischem Recht.

Der rechtliche Rahmen

Testamente in England und Wales unterliegen im Wesentlichen dem Wills Act 1837 in seiner jeweils geltenden Fassung. Damit ein Testament gültig ist, muss die Person, die es erstellt – der sogenannte Erblasser –, in der Regel mindestens 18 Jahre alt sein, über die erforderliche Testierfähigkeit verfügen und freiwillig handeln.

Das Testament muss schriftlich verfasst und vom Erblasser oder von einer anderen Person in dessen Gegenwart und auf dessen Anweisung hin unterzeichnet werden. Die Unterschrift muss in Anwesenheit von zwei Zeugen, die gleichzeitig anwesend sind, geleistet oder beglaubigt werden. Anschließend muss jeder Zeuge das Testament in Anwesenheit des Erblassers unterzeichnen.

Die Auswahl der Zeugen erfordert Sorgfalt. Eine Schenkung an einen Zeugen oder generell an dessen Ehepartner oder Lebenspartner kann unwirksam sein, selbst wenn der übrige Teil des Testaments gültig bleibt. Daher sollten in der Regel unabhängige, volljährige Zeugen herangezogen werden.

Eine Eheschließung oder die Eingehung einer eingetragenen Lebenspartnerschaft kann ein bestehendes Testament außer Kraft setzen, es sei denn, dieses wurde im Hinblick auf genau diese Eheschließung oder eingetragene Lebenspartnerschaft erstellt. Auch Scheidungen, Auflösungen und andere wesentliche Änderungen der persönlichen oder finanziellen Verhältnisse können sich auf die Wirksamkeit eines Testaments auswirken. Eine regelmäßige Überprüfung ist daher wichtig.

Der Prozess der Testamentserstellung

Unsere Arbeit beginnt in der Regel mit einem ausführlichen Gespräch über die familiären Verhältnisse des Mandanten, sein Vermögen und die vorgesehenen Begünstigten. Dabei berücksichtigen wir auch geschäftliche Belange, bestehende Treuhandverhältnisse, frühere Testamente sowie Verbindungen zu anderen Rechtsordnungen.

Der Prozess kann Folgendes umfassen:

1. Prüfung der Ziele, familiären Verhältnisse und finanziellen Situation des Kunden;
2. Ermittlung des Nachlasses, einschließlich Immobilien, Kapitalanlagen, Unternehmensanteilen, digitaler Vermögenswerte und Vermögenswerten im Ausland;
3. die Auswahl von Testamentsvollstreckern und Treuhändern zur Verwaltung des Nachlasses und zur Umsetzung des Testaments;
4. Ermittlung der Begünstigten und der Schenkungen, einschließlich spezifischer, restlicher und gemeinnütziger Schenkungen;
5. Berücksichtigung von Sorgerechtsregelungen für minderjährige Kinder;
6. Beurteilung, ob Treuhandvermögen für minderjährige, schutzbedürftige oder in finanziellen Angelegenheiten unerfahrene Begünstigte geeignet sind;
7. Erstellung und Überprüfung des Testaments, um sicherzustellen, dass die Anweisungen des Mandanten klar zum Ausdruck kommen;
8. Beratung hinsichtlich der ordnungsgemäßen Durchführung, einschließlich der Auswahl von Zeugen; und
9. Empfehlung, bei wesentlichen persönlichen, finanziellen oder rechtlichen Veränderungen weitere Überprüfungen durchzuführen.

Gegebenenfalls sollte das Testament mit Gesellschaftervereinbarungen, Partnerschaftsvereinbarungen, Treuhandverträgen, Rentenbestimmungen und Versicherungspolicen abgestimmt werden. Ein Testament hat nicht zwangsläufig Vorrang vor separaten vertraglichen oder eigentumsrechtlichen Vereinbarungen, die regeln, wie ein Vermögenswert im Todesfall übertragen wird.

Internationale und grenzüberschreitende Nachlässe

Für Mandanten mit Vermögen, geschäftlichen Interessen oder familiären Verbindungen außerhalb von England und Wales kann eine zusätzliche Planung erforderlich sein. In verschiedenen Rechtsordnungen können unterschiedliche Erbrechte, Erbschaftssteuern und formale Anforderungen gelten.

In manchen Fällen kann es sinnvoll sein, für Vermögenswerte, die sich in verschiedenen Ländern befinden, getrennte Testamente zu verfassen. Diese müssen jedoch sorgfältig aufeinander abgestimmt werden, um widersprüchliche Bestimmungen oder die versehentliche Aufhebung eines anderen Testaments zu vermeiden.

Wie wir Ihnen helfen können

Wir erstellen Testamente, die auf die familiären Verhältnisse, das Vermögen und die langfristigen Ziele jedes einzelnen Mandanten zugeschnitten sind. Wir beraten Sie zu Testamentsvollstreckern, Vormündern, Schenkungen, Treuhandvermögen, Unternehmensnachfolge sowie zur Abstimmung mit bestehenden gesellschaftsrechtlichen oder nachlassrechtlichen Regelungen.

Unser mehrsprachiges Team steht Ihnen auf Englisch, Ungarisch, Deutsch, Spanisch, Russisch und Türkisch zur Seite. Bei Bedarf können wir auch mit ausländischen Rechtsanwälten, Steuerberatern und anderen Fachleuten zusammenarbeiten, um eine schlüssige grenzüberschreitende Nachlassplanung zu gewährleisten.

Eine professionelle Beratung kann dazu beitragen, das Risiko von Unklarheiten, fehlerhafter Abwicklung und künftigen Streitigkeiten zu verringern und gleichzeitig sicherzustellen, dass die Wünsche des Mandanten klar und rechtswirksam festgehalten werden.