Gründung eines Unternehmens in Deutschland: Was sollten Sie beachten?

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Deutschland ist das Herz und der Kern der europäischen Wirtschaft. Unternehmen jeder Art und Größe können hier florieren und Zugang zum europäischen Markt erhalten – nicht nur dank der hervorragenden geografischen Lage Deutschlands im Zentrum Europas, sondern auch dank seines Rechtssystems, das es Unternehmen ermöglicht, sich zu starken und stabilen Unternehmen mit langfristiger Perspektive zu entwickeln.

Warum ist Deutschland die beste Wahl, wenn Sie einen Sitz für Ihr neues Unternehmen suchen? Im Folgenden stellen wir Ihnen die wichtigsten Fragen vor, die Sie berücksichtigen sollten.

Falls Sie weitere Informationen zu den in diesem Artikel behandelten Themen benötigen, NZP NAGY LEGAL Wir stehen Ihnen gerne zur Seite – sowohl mit praktischen Tipps zur schnellen und effizienten Gründung Ihres Unternehmens als auch mit Antworten auf alle Ihre Fragen.

Mittelstand: Wie groß ist Ihr Unternehmen?

Ganz gleich, ob Ihre Geschäftspläne eher bescheiden oder ehrgeizig sind – jedes Unternehmen fängt einmal klein an. Die deutsche Unternehmenslandschaft zeichnet sich im Vergleich zu anderen Ländern durch besondere Merkmale aus. Ihre besondere Stärke liegt nicht nur in der Anzahl kleiner, mittlerer und großer Unternehmen, sondern auch in der Bruttowertschöpfung, die von den sogenannten KMU – also kleinen und mittleren Unternehmen – erwirtschaftet wird. Nach der deutschen Definition sind dies Unternehmen mit weniger als 500 Beschäftigten oder einem Jahresumsatz unter 50 Millionen Euro. Diese Unternehmen tragen einen wesentlichen Anteil zur deutschen Wirtschaftsleistung bei und können daher für Ihre eigenen Geschäftspläne von großer Bedeutung sein. Der deutsche Staat unterstützt Mittelständler in vielen Phasen: durch den Abbau von Verwaltungsaufwand, die Erleichterung des Zugangs zu einer breiten Palette von Ressourcen, die Erleichterung des Zugangs zu öffentlichen Finanzmitteln, die Vermittlung von Fachkräften, die Ermöglichung der Teilnahme an Förderprogrammen für Start-ups und vieles mehr. Der größte Vorteil eines KMU liegt jedoch in der großen Vielfalt der Ziele, die es verfolgen kann. Ganz gleich, ob Ihr Unternehmen Waren in kleineren oder größeren Mengen herstellt oder Dienstleistungen erbringt – es kann von einem unternehmerischen Umfeld profitieren, das sich bereits seit dem Mittelalter als fruchtbar erwiesen hat.

Die richtige Passform ist entscheidend

Was ist die optimale Größe und Struktur für Ihr Unternehmen? Obwohl eine Vielzahl von Optionen zur Auswahl steht, sollte die Bedeutung der Wahl der richtigen Unternehmensform nicht unterschätzt werden. Diese Entscheidung kann erhebliche langfristige Auswirkungen darauf haben, ob Ihr Unternehmen wächst und, falls ja, wie schnell. Es ist daher dringend ratsam, diese Entscheidung nur auf der Grundlage gründlicher und zuverlässiger Informationen zu treffen. NZP NAGY LEGAL verfügt über eine solide Beratungspraxis und ist bereit, Sie auf Ihrem Weg an die Spitze zu begleiten.

Deutschland bietet zahlreiche Möglichkeiten hinsichtlich der Unternehmensgründung, der Unternehmensgröße und des Sitzes. Die erste Frage, die Sie sich stellen sollten, ist, ob Sie eine Handelsgesellschaft gründen sollten. Bei der Unternehmensgründung sind dies bei weitem die gängigsten Rechtsformen. Das erfolgreichste Beispiel ist die Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH), das deutsche Äquivalent einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung. Die Anforderungen sind relativ einfach: ein Gründer; ein Stammkapital von 25.000 Euro, von denen nur 12.500 Euro sofort eingezahlt werden müssen, während der Gründer für den Restbetrag haftet; Eintragung in das deutsche Handelsregister, das Handelsregister, durch die die Gesellschaft rechtlich ins Leben gerufen wird; sowie die Bestellung mindestens eines Geschäftsführers, des Geschäftsführers. Die GmbH ist eine äußerst flexible und vielseitige Unternehmensform, die sich für eine Vielzahl von geschäftlichen Anforderungen und Plänen eignet. Sie ist die häufigste Gesellschaftsform in Deutschland. Seit dem 1. November 2008 bietet Deutschland zudem eine besonders attraktive Form der Unternehmensgründung an: die Unternehmergesellschaft (UG). Dabei handelt es sich um eine Gesellschaftsform, die Start-ups den Einstieg erleichtern soll. Die Anforderungen entsprechen denen einer GmbH, mit einer wesentlichen Ausnahme: Es ist lediglich ein Stammkapital von 1 Euro erforderlich. Damit verbunden ist eine zusätzliche Vorschrift: In jedem Geschäftsjahr müssen 25% des Jahresgewinns in die Rücklagen eingestellt werden, um dem Unternehmen letztendlich die Umwandlung in eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung zu ermöglichen.

Eine weitere weit verbreitete Unternehmensform ist die Aktiengesellschaft (AG). Wie zu erwarten, sind die Gründungsvoraussetzungen strenger: Es sind mindestens fünf Gründer erforderlich, und die Zahl der Aktionäre darf während des Bestehens der Gesellschaft nicht unter fünf sinken; das Mindestgrundkapital beträgt 50.000 Euro; alle offiziellen Handlungen der Gesellschaft sind öffentlich; die Rechtspersönlichkeit entsteht erst mit der Eintragung der Gesellschaft in das Handelsregister; und die Gesellschaft wird von einem Vorstand geleitet, dessen Tätigkeit in jeder Hinsicht von einem Aufsichtsrat überwacht wird. Dieses Unternehmensmodell wurde erstmals im deutschen Recht eingeführt und erfreut sich sowohl innerhalb als auch außerhalb Europas aufgrund der zunehmenden regulatorischen Anforderungen an eine transparente Unternehmensführung wachsender Beliebtheit.

Zu den weiteren Unternehmensformen, die in Deutschland eingetragen werden können, gehören unter anderem:

• KGaA – Kommanditgesellschaft auf Aktien (Kommanditgesellschaft auf Aktien), eine Handelsgesellschaft

Im Folgenden sind die Formen von Personengesellschaften aufgeführt, die keine Kapitalgesellschaften sind:

• OHG – Offene Handelsgesellschaft (OHG), die grundlegende Unternehmensform, die auf persönlicher Haftung basiert. Aufgrund ihrer Rechtsnatur sind mindestens zwei Gründungsgesellschafter erforderlich.
• KG – Kommanditgesellschaft (Kommanditgesellschaft), die grundlegende Gesellschaftsform, bei der die Haftung bestimmter Gesellschafter (Kommanditist) beschränkt ist. Mindestens ein Gesellschafter haftet persönlich (Komplementär) und ist der einzige Gesellschafter mit gesetzlicher Vertretungsbefugnis.
• GmbH & Co. KG oder OHG: Eine besondere Unternehmensform, bei der die Gesellschafter Unternehmen oder juristische Personen sind und die unter Anwendung der Vorschriften für eine KG oder OHG in Verbindung mit der Struktur einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung gegründet wird.

Während das Netzwerk wächst…

Wenn Ihr Unternehmen in Deutschland zu wachsen beginnt, möchten Sie es vielleicht ausbauen. Auch hier gibt es mehrere Möglichkeiten, die unterschiedliche Grade an Unabhängigkeit bieten.

Eine Tochtergesellschaft, oder Tochtergesellschaft, ist wörtlich genommen das “Kind” eines Unternehmens. Obwohl sie über ein eigenes Vermögen, eine eigene Geschäftsführung, eine eigene Buchhaltung und eine eigene Bilanz verfügt, ist sie in Bezug auf die Unternehmensstrategie nicht völlig unabhängig. Eine Tochtergesellschaft erlangt erst nach vorheriger Eintragung in das Handelsregister Rechtspersönlichkeit.

Eine Zweigstelle oder Zweigstelle, ist zumindest fast vollständig unabhängig von der Zentrale. Sie wird häufig genutzt, um die Präsenz eines Unternehmens in einem bestimmten Marktgebiet zu stärken, und erfordert nicht unbedingt eine Eintragung ins Handelsregister.

Was bedeutet das alles aus steuerlicher Sicht?

Eine der wichtigsten Fragen für Unternehmer und Unternehmensleiter ist natürlich, wie viel Steuern gezahlt werden müssen und vor allem, wie sich dieser Betrag reduzieren lässt. Im Folgenden finden Sie einen kurzen Überblick über die wichtigsten Regeln, die es zu beachten gilt.

Bundes-, Landes- und Kommunalbehörden erheben verschiedene Steuern, doch lassen Sie sich nicht zu der Annahme verleiten, dass dies zwangsläufig eine übermäßige Belastung für Sie bedeutet. Das deutsche Steuersystem gehört zu den effizientesten und kann – bei richtiger Ausgestaltung – äußerst vorteilhaft sein.

Die Art und die Rechtsform des Unternehmens haben erhebliche Auswirkungen auf die steuerlichen Verpflichtungen. Eine AG, UG oder GmbH muss beispielsweise Körperschaftsteuer (Körperschaftsteuer) in Höhe von 15% der ausgeschütteten und einbehaltenen Gewinne entrichten.

Die Mehrwertsteuer (auf Deutsch Mehrwertsteuer) beträgt je nach Art Ihrer Geschäftstätigkeit 19% oder 7% des Wertes der verkauften Waren oder erbrachten Dienstleistungen. Der ermäßigte Satz von 7% gilt nur für eine begrenzte Kategorie von Waren und Dienstleistungen. Die Mehrwertsteuer gilt auch für Waren, die aus Ländern außerhalb der Europäischen Union importiert werden, während für in solche Länder exportierte Waren die umgekehrte Regelung gilt, wonach die Steuer in der Regel erstattet wird.

Der Solidaritätszuschlag wird seit 1995 weiterhin erhoben, wenngleich er inzwischen auf 5,51 TP3T des jeweiligen Steuerbetrags gesenkt wurde. Er sollte dazu beitragen, die wirtschaftlichen Unterschiede zwischen der ehemaligen DDR und der BRD auszugleichen.

Die Gewerbesteuer, oder Gewerbesteuer, ist eine kommunale Steuer, deren Steuersatz von der Stadt oder Gemeinde abhängt, in der Sie Ihr Unternehmen gründen. Sie wird auf der Grundlage des Geschäftseinkommens des Unternehmens berechnet und stellt oft die größte Steuerbelastung von allen dar.

Zu den weiteren wichtigen Steuern zählen die Grundsteuer und die Grunderwerbsteuer, bekannt als Grundsteuer und Grunderwerbsteuer. Während es sich bei Ersterer um eine kommunale Steuer handelt, deren Höhe je nach Art der Immobilie variiert, wird Letztere durch den Erwerb von Immobilien ausgelöst.

All dies mag anspruchsvoll erscheinen, insbesondere für neue Unternehmen in der Gründungsphase. Das deutsche Steuerrecht bietet jedoch zahlreiche Möglichkeiten, diese Belastungen zu mildern. So ist beispielsweise die Gewerbesteuer in der Regel bei der Körperschaftsteuer abzugsfähig, da sie als Betriebsausgabe behandelt wird. Ähnliche Gestaltungsmöglichkeiten gelten auch für die Pauschalbesteuerung von Dividenden und Beteiligungen.

Der Standort Ihres eingetragenen Firmensitzes ist besonders wichtig

Das Obige ist nur ein kurzer Überblick darüber, was Sie bei der Gründung eines Unternehmens in Deutschland erwarten können. Um unangenehme Überraschungen zu vermeiden und die für Ihre Geschäftspläne am besten geeignete Struktur zu finden, ist es dringend ratsam, sich vor Ort in wirtschaftlichen und steuerlichen Fragen beraten zu lassen.

Wie der Abschnitt zum Thema Steuern in diesem Artikel zeigt, spielt der Standort eine äußerst wichtige Rolle – oder, wie man in Deutschland sagen würde, wichtig. Die richtige Balance zwischen dem operativen Zentrum Ihres Unternehmens und einer Stadt mit günstigen steuerlichen Rahmenbedingungen zu finden, ist nicht nur für ein stabiles Wachstum entscheidend, sondern auch, um sich einen Wettbewerbsvorteil zu verschaffen.

Kommen Sie in die Metropolregion Nürnberg–Fürth!

Die Metropolregion Nürnberg–Fürth liegt im Herzen Nordbayerns, genauer gesagt in Mittelfranken, und zählt zu den wirtschaftlich am weitesten entwickelten Regionen Europas. Hier befindet sich auch der Hauptsitz von NZP NAGY LEGAL. Bayern gilt ohnehin schon als besonders prosperierendes Bundesland, doch diese Region vereint viele entscheidende Vorteile. Der umliegende Markt stellt immer wieder seine Stärke unter Beweis: Es handelt sich um ein Wirtschaftszentrum mit einem Umsatzvolumen von rund 27 Milliarden Euro und mehr als 14.000 Unternehmen, das sich durch besonders dynamische Aktivitäten in den Bereichen Energie, Innovation und Gesundheitswesen auszeichnet. Die große Anzahl an Hochschulen in der Region macht sie zu einem hervorragenden Inkubator für Forschung und Entwicklung, in dem Innovationen und Ihre Geschäftsideen erfolgreich wachsen und auf dem Markt Fuß fassen können. Im Laufe ihrer Geschichte diente die Nürnberg Messe als Schauplatz zahlreicher wichtiger Unternehmens- und Geschäftsvereinbarungen, und dieser Trend dürfte sich mit dem Wachstum der Region Nürnberg–Fürth fortsetzen. NZP NAGY LEGAL spielte eine zentrale Rolle bei einer der jüngsten Transaktionen dieser Art, an der führende indische Unternehmen aus den Bereichen Automobil und Innovation beteiligt waren.

Die steuerlichen Rahmenbedingungen in dieser Region sind statistisch und zahlenmäßig günstiger als in den meisten deutschen Großstädten. Die Gewerbesteuer ist niedriger, und dank der Steuerpolitik auf Landes- und Bundesebene sowie umfangreicher Förder- und Investitionsprogramme in Deutschland und der Europäischen Union lassen sich auch Forschungs- und Entwicklungsausgaben in eine effiziente Gesamtstruktur integrieren.

Selbst wenn man die malerische Schönheit der mittelalterlichen Nürnberger Altstadt – einer der wichtigsten Städte der Region seit tausend Jahren – einmal außer Acht lässt: Welchen Grund könnte es geben, Ihr neues Unternehmen nicht hier zu gründen, im Herzen Deutschlands, mit Blick auf die alten Stadtmauern der Altstadt oder die ruhig dahinfließende Pegnitz? Unser Büro befindet sich direkt im Stadtzentrum. Wir würden uns freuen, Sie bei uns begrüßen zu dürfen und Sie beim Aufbau Ihres neuen, vielversprechenden Unternehmens zu unterstützen.